医院货币资金管理制度 货币资金管理制度

简述货币资金的管理与控制原则。

1、安全性原则货币资金管理制度：货币资金货币资金管理制度的安全性原则要求企业必须采取有效的内部控制措施，确保货币资金的安全和完整。这包括对货币资金的流入、流出和存储进行严格控制，确保货币资金不被盗窃、滥用或遗失。

2、实行交易分开原则，实行内部稽核制度原则，实行定期轮岗原则，实行职工分工不相容原则。

3、一般说来，货币资金的管理和控制应当遵循的原则是（）。

4、在处理各种业务活动时，依照分工负责的原则在有关人员之间建立的相互联系、相互制约的管理体系。货币资金的内部控制制度是企业最重要的内部控制制度，它的具体内容因企业的规模大小和货币资金收支量多少而不同。

5、因此，建筑企业有必要加强对货币资金的监督、管理和控制，强化货币资金内部控制。货币资金内部控制存在的问题 对于建筑企业而言，必须拥有一定数量的货币资金以购买材料、租借设备、发放工资等。

怎样建立有效的货币资金内部控制制度

加强与异地和同城单位之间往来款项的核对，确保货币资金支付合理，回收及时。（三）票据及有关印章控制。

（二）授权批准控制 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

严密的收支凭证和传递手续。货币资金的收支事项，均应有一定的收支赁证和传递手续，使各项业务按正常渠道运行。严格执行规章制度。

货币资金内部控制制度的内容 （一）职责分工和职权分离制度 货币资金收支应由出纳人员和会计人员分工负责、分别办理，职责分明、职权分离。应设置专职出纳员，负责货币资金的收支和保管、收支原始凭证的保管和签发、日记账的登记。

加强资金的内部控制。任何资金的支出和流入都要有相应的、合法的凭证。对于收入要及时入帐，不私设小金库。特别是企业资金的支付，在进行支付的时候要核准手续，控制现金坐支。在每月月终的时候要盘点现金，做到帐实相符。

货币资金内部控制目标及环境 货币资金内部控制目标。内部控制目标是企业管理当局建立健全内部控制的根本出发点。货币资金内部控制目标有四个：①货币资金的安全性。

内控制度包括哪些制度

1、内控制度是企业为保障自身合法利益、防范各种风险而制定的一整套管理制度和规定。其包括以下几个方面的制度：组织结构制度 组织结构制度是指企业内部管理组织架构及职责分配制度。

2、内控制度包括内部环境制度、风险评估制度、控制活动制度、信息与沟通制度和内部监督制度。内部环境制度：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

3、内控制度包括明确合理的职责分工制度货币资金管理制度；严格的审批检查制度货币资金管理制度；健全的会计制度和企业管理制度货币资金管理制度；严密的保管保卫制度；有效的内部审计制度；胜任的工作人员。

4、内控制度包括内容：控制环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；监控。内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。

货币资金内部控制制度的基本要求

1、一般而言货币资金管理制度，一个良好的货币资金内部控制应该达到以下几点货币资金管理制度：（1）货币资金收支与记账的岗位分离。（2）货币资金收支要有合理、合法的凭据。（3）全部收支及时准确入账货币资金管理制度，并且支出要有核准手续。

2、一个良好的货币资金内部控制制度要求做到：(1)任何一个人不得从头到尾包办一笔货币资金收支业务，货币资金的收支和记账由相互独立的部门或不同的人员分别办理。

3、一个良好的货币资金内部控制制度应该做到以下几个方面：(1)明确的职责分工货币资金管理制度；(2)严格的稽核制度；(3)支票保管及签发制度；(4)银行结算制度；(5)备用金管理制度；(6)定期核对制度。

4、货币资金内部控制制度的内容 （一）职责分工和职权分离制度 货币资金收支应由出纳人员和会计人员分工负责、分别办理，职责分明、职权分离。应设置专职出纳员，负责货币资金的收支和保管、收支原始凭证的保管和签发、日记账的登记。

5、该制度包括的基本要素（内容）是：(1) 明确合理的职责分工制度。(2) 严格的审批检查制度。(3) 健全的会计制度和企业管理制度。(4) 严密的保管保卫制度。(5) 有效的内部审计制度。(6) 胜任的工作人员。