为项目发生的差旅费如何入账 差旅费的会计分录

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于差旅费的会计分录的问题，于是小编就整理了3个相关介绍差旅费的会计分录的解答，让我们一起看看吧。

为项目发生的差旅费如何入账

报销差旅费是算在管理费用-差旅费科目里面的.

附注:

1.报销差旅费会计分录

差旅费-会计处理

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:现金

2、借出时

借:其他应收款-工程部员工

贷:现金

2.凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账,如:机票,车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起,以"管理费用--差旅费"的名义报销.

3. 企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除,差旅费真实性的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.

为项目发生的差旅费入账为项目间接费用，构成项目总成本。

为项目发生的差旅费入账为项目间接费用，构成项目总成本。

为项目发生的差旅费入账为项目间接费用，构成项目总成本。

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不列入开办费范围的支出

1,取得各项资产所发生的费用.包括购建固定资产和无形资产时支付的运输费、安装费、保险费和购建时发生的相关人工费用.

2,规定应由投资各方负担的费用.如投资各方为筹建企业进行了调查、洽谈发生的差旅费、咨询费、招待费等支出.我国政府还规定,中外合资进行谈判时,要求外商洽谈业务所发生的招待费用不得列作企业开办费,由提出邀请的企业负担.

3,为培训职工而购建的固定资产、无形资产等支出不得列作开办费.

4,投资方因投入资本自行筹措款项所支付的利息,不得计入开办费,应由出资方自行负担.

5,以外币现金存入银行而支付的手续费,该费用应由投资者负担.

差旅费中的出差补助需要发票吗?

1、出差补助是不要发票的.出差报销单不能出现\”餐饮费\”字样和餐饮发票.

2、出差补助的话,直接按比如50元一天的标准填在里面.合计数额和后面粘贴的票据数额就对不起来了,没有关系的.

3、出差期间有招待的话,招待餐另外填写\”费用报销单\”.

为了做到符合税收法规的要求,建议如下:

1、制定制度,规定出差补助标准和住勤补助标准.

2、补助标准不要超过当地财政规定的5倍.

3、出差补助为头尾两天,住勤补助为中间日的补助,填写在\”其他费用金额\”栏中.

业务员借差旅费分录

会计分录：

借：销售费用-差旅费

贷：银行存款

指销售部门职工因工作外出期间发生的住宿费，交通费等，包括：交通车费、交通机票、住宿费、伙食补贴、其他相关的费用。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

差旅费的会计分录怎么做

差旅费会计分录，用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。报销差旅费会计分录1、如果没有向公司借钱借：管理费用——差旅费贷：库存现金2、借出时借：其他应收款——某人贷：库存现金3、报销时①全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——某人②有剩余现金借：库存现金管理费用 ——差旅费贷：其他应收款 ——某人4、补款时借：管理费用 ——差旅费贷：库存现金其他应收款 ——某人

到此，以上就是小编对于差旅费的会计分录的问题就介绍到这了，希望介绍关于差旅费的会计分录的3点解答对大家有用。