管理费用的差旅费和销售费用的差旅费 管理费用的差旅费怎么算

管理部门报销差旅费如何做账务处理?

正常情况下，差旅费是可以抵扣增值税的，但如果出差住宿费超过了标准，还可以抵扣增值税吗？根据财政部和国家税务总局的规定，发票上超标准开具的住宿费为个人消费金额对应的进项税额不得抵扣。

差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。报销原则差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

员工因工作需要出差涉及的住宿费、车票费、用餐费、通讯费等费用统称为差旅费，一般这些费用都是由企业来报销的，很多财会人不清楚差旅费如何进行账务处理，今天深空网就跟大家详解。

报销单审批： 报销单需要经过主管部门的审批，审批人要核对费用的合理性和真实性。报销付款： 审批通过后，财务部门进行付款，可以选择通过银行转账或者支票等方式进行支付。

车间管理人员报销差旅费会计分录：如果没有向公司借钱 借：制造费用-差旅费，贷：库存现金。借出时 借：其他应收款，贷：库存现金。报销时 全部花完 借：制造费用-差旅费，贷：其他应收款。

该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

原材料采购人员的差旅费核算

原材料采购人员的差旅费计入“管理费用”科目。

采购人员的差旅费计入什么科目采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。

借：管理费用，贷：其他应收款。借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款—职工，贷：库存现金。

采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。

采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。购员的费用计入管理费-差旅费.销售员的费用计入销售费用-差旅费。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

会计报销差旅费怎么核算呢

1、差旅费报销的会计分录 出差前，出差人员预支差旅费，此时还尚未出差，并没有产生费用，所以这笔钱算是出差人向公司借的钱，因此，会计分录如下：借，其他应收款——xx职工；贷，库存现金。

2、报销单审批： 报销单需要经过主管部门的审批，审批人要核对费用的合理性和真实性。报销付款： 审批通过后，财务部门进行付款，可以选择通过银行转账或者支票等方式进行支付。

3、员工因公务出差的，可以先向公司预支部分费用，待出差回来后再按公司规定报销相应的差旅费用。

4、报销差旅费，会导致费用增加，费用增加借方借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。单位在报销差旅费的时候，账务处理是，借：管理费用—差旅费，销售费用—差旅费，贷：银行存款等科目。

5、总的来说，差旅费报销的会计分录需要根据企业的会计政策和具体情况来确定，但一般情况下，会通过管理费用-差旅费和其他应收款等科目进行核算。